معاملات با استفاده از ارز فیات روشی گسترده برای شستشوی پول به دست آمده از فعالیت های جنایی است. به منظور جلوگیری از این امر ، دولتها در سراسر جهان به موسسات تنظیم شده دستور داده اند که چنین معاملات را با جزئیات مربوطه گزارش دهند. موسسات مالی در ایالات متحده از فرم به نام گزارش معاملات ارزی (CTR) برای اطلاع رسانی از معاملات قابل توجه ارز با استفاده از سیستم عامل های خود استفاده می کنند.
در این مقاله ، ما در مورد گزارش معاملات ارزی و اهمیت CTR در جلوگیری از جرایم مالی بیشتر خواهیم آموخت.
گزارش معاملات ارزی (CTR) چیست؟
گزارش معاملات ارزی (CTR) شکلی است که توسط موسسات مالی ایالات متحده برای کمک به جلوگیری از نمونه های پولشویی استفاده می شود. این فرم باید توسط نماینده بانکی پر شود وقتی مشتری درخواست می کند ارز را بیش از 10،000 دلار واریز کند یا برداشت کند. این بخشی از مسئولیت های ضد پولشویی صنعت بانکی (AML) است: نوعی اضافه کردن محدودیت به ارزش معاملات. با اجرای این فرم ، بانکها در ایالات متحده به منظور جلوگیری از جرایم مالی ، سطح مستندات و امنیت را به معاملات با ارزش بالا اضافه می کنند.
موسسات مالی در ایالات متحده موظفند CTR را برای هر سپرده ، برداشت ، مبادله ارز یا سایر پرداخت یا انتقال که شامل معامله بیش از 10،000 دلار است ، به شبکه اجرای جرایم مالی (FINCEN) ارائه دهند.
به طور کلی ، موسسات مالی به عنوان بانک ها ، انواع دیگر موسسات سپرده گذاری ، کارگزاران یا فروشندگان در اوراق بهادار ، فرستنده پول ، مبدلهای ارزی ، صندوق های چک و صادرکنندگان و فروشندگان سفارشات پول و چک های مسافر تعریف می شوند.
در زمینه CTR ، ارز به معنای سکه و/یا پول کاغذی از هر کشوری است که توسط کشور صدور به عنوان مناقصه قانونی تعیین می شود. ارز همچنین شامل گواهینامه های نقره ، یادداشت ها ، یادداشت های فدرال رزرو و یادداشت های رسمی بانک خارجی است.
در یک نگاه
گزارش معاملات ارزی (CTR) برای گزارش هرگونه معامله ارزی که بیش از 10،000 دلار باشد ، به تنظیم کننده ها گزارش می شود.
CTR بخشی از تلاش های ضد پولشویی برای اطمینان از استفاده از این پول برای فعالیت های غیرقانونی یا تنظیم شده است.
بانکها ، سازمان های دولتی یا شرکتهای دولتی هنگام انتقال مقادیر زیادی از نیاز به CTR معاف هستند.
تکامل CTR
مفهوم گزارش معاملات ارزی از طریق قانون اسرار بانکی (1970) معرفی شد. این دستورالعمل های خاصی را برای زمان گزارش معاملات ایجاد کرد. تمام معاملات بالاتر از 10،000 دلار نیازی به گزارش CTR نیست ، زیرا قوانین اخیر گروه های خاصی را معاف کرده است.
این "افراد معاف" عبارتند از:
- هر بانکی در ایالات متحده.
- ادارات یا آژانس هایی که تحت دولت فدرال ، ایالتی یا محلی ایالات متحده قرار دارند ، از جمله هر سازمانی که از اقتدار دولتی برخوردار باشد.
- هر شرکتی که سهام آن در بورس اوراق بهادار NYSE ، NASDAQ و ایالات متحده معامله می شود (به استثنای سهام ذکر شده در بازار شرکت نوظهور و تحت عنوان های کوچک NASDAQ Small Cap).
هنگامی که CTR در ابتدا اجرا شد ، حکم یک بانکدار تنها چیزی بود که منجر به تشکیل معامله کمتر از 10،000 دلار به عنوان مشکوک شد. این به دلیل نگرانی صنعت مالی در مورد حق حفظ حریم خصوصی مالی بود. حق حفظ حریم خصوصی در هنگام تشکیل یک فعالیت مشکوک با تصویب قانون کنترل پولشویی در اکتبر 1986 ، مسئله ای نیست.
به عنوان بخشی از این قانون ، کنگره ایالات متحده اظهار داشت که یک موسسه مالی نمی تواند مسئولیت انتشار اطلاعات معامله ای مشکوک به سازمان های اجرای قانون را بر عهده بگیرد. در نتیجه ، نسخه بعدی CTR برای معاملات مشکوک یک کادر انتخاب در بالا داشت. فرم CTR یک بار به طور رسمی 104 شکل گرفت ، اما اکنون فرم 112 است که باید با استفاده از سیستم پرونده الکترونیکی Fincen به صورت الکترونیکی ثبت شود.
چگونه یک بانک CTR را تشکیل می دهد؟
در حال حاضر اکثر بانک های ایالات متحده در حال حاضر راه حل های نرم افزاری دارند که فوراً CTR را به صورت الکترونیکی با جزئیاتی مانند شماره شناسایی مالیاتی و سایر اطلاعات مشتری ایجاد می کنند ، هنگامی که معامله ای را به ارزش بیش از 10،000 دلار پردازش می کند. مگر در مواردی که مشتری بخواهد ، بانک ملزم نیست که در مورد نقض آستانه 10،000 دلاری و تشکیل CTR به مشتری بگوید. اگر مشتری در مورد آستانه و تشکیل پرونده CTR سؤال کند و از ادامه معامله خودداری کند ، بانکدار باید SAR را تشکیل دهد.
پس از افشای تشکیل پرونده CTR ، در صورت درخواست مشتری برای تغییر مبلغ ، بانکدار باید چنین درخواستی را انکار کند و معامله و تشکیل CTR را ادامه دهد. به منظور جلوگیری از CTR ، مجرمان اغلب از تکنیکی به نام ساختار استفاده می کنند که در آن آنها مقدار معامله ای زیادی را به قسمت های کوچکتر می ریزند. این مجازات توسط قانون فدرال ایالات متحده است. راه حل های نرم افزاری یک بانک می تواند معاملات عادت را دقیقاً تحت آستانه 10،000 دلار شناسایی کند و این ممکن است به عنوان مشکوک منجر به SARS شود.
بانکها موظفند تا روز 15 تقویم پس از روز معامله قابل گزارش با Fincen ، CTR را ثبت کنند. بانکداران به دلیل عدم ارائه CTR یا تهیه اطلاعات یا تشکیل CTR کاذب یا کلاهبرداری ، با مجازات های مدنی و کیفری روبرو خواهند شد. بانک ها همچنین ملزم به نگه داشتن نسخه ای از هر CTR به مدت پنج سال از تاریخ ثبت شده هستند.
نمونه های معامله که نیاز به CTR دارند
در زیر چند نمونه از معاملات که یک بانکدار باید با تشکیل CTR گزارش دهد ، آورده شده است.
- شخص 11000 دلار ارز را به حساب پس انداز خود واریز می کند و 3000 دلار ارز را از حساب چک خود برداشت می کند. CTR باید به عنوان - پول نقد در 11000 دلار و ورود به پول نقد انجام شود. این امر به این دلیل است که معامله 3000 دلاری آستانه گزارش را برآورده نمی کند.
- شخص 11000 دلار ارز را به حساب پس انداز خود واریز می کند و 12000 دلار ارز را از حساب چک خود برداشت می کند. CTR باید به عنوان - پول نقد در 11،000 دلار ، 12،000 دلار پول دریافت کند. این امر به این دلیل است که دو معاملات قابل گزارش وجود دارد. با این حال ، یک CTR ممکن است برای بازتاب هر دو تشکیل شود.
- شخص 6000 دلار ارز را به حساب پس انداز خود واریز می کند و 4000 دلار پول را از حساب چک خود برداشت می کند. علاوه بر این ، وی 5000 دلار ارز را برای مبادله معادل یورو ارائه می دهد. CTR باید به عنوان - پول نقد در 11000 دلار و ورود به پول نقد انجام شود. این امر به این دلیل است که در تعیین اینکه آیا معاملات قابل گزارش است ، ارز با هر یک از پول نقد و مبلغ نقدی جمع می شود. نتیجه ، 11000 دلار پول نقد قابل گزارش در معامله است. مبلغ کل نقدی 9000 دلار است که آستانه گزارش را برآورده نمی کند. بنابراین ، در CTR وارد نمی شود.
- شخص 6000 دلار ارز را به حساب پس انداز خود واریز می کند و 7000 دلار ارز را از حساب چک خود برداشت می کند. علاوه بر این ، وی 5000 دلار ارز را برای مبادله معادل یورو ارائه می دهد. CTR باید به عنوان - پول نقد در 11،000 دلار ، 12،000 دلار پول دریافت کند. این امر به این دلیل است که در تعیین اینکه آیا معاملات قابل گزارش است ، ارز با هر یک از پول نقد و مبلغ نقدی جمع می شود. در این مثال ، هر یک از پول نقد و مبلغ پول نقد بیش از 10،000 دلار است و باید در CTR منعکس شود.
اهمیت گزارش معاملات ارزی در شستشوی ضد پول
CTR بخش مهمی در سیاست ضد پولشویی ایالات متحده تشکیل می دهد. به منظور جلوگیری از جرایم مالی ، CTR ها به مؤسسات مالی نیاز دارند تا هویت و تعداد تأمین اجتماعی مشتریانی را که در تلاش برای معامله بزرگ هستند ، تأیید کنند. این هنجار کاربرد دارد که آیا مشتری با موسسه حساب کاربری دارد یا خیر.
آنها این امکان را برای مؤسسات مالی فراهم می کنند تا مشخص کنند که معاملات مورد نیاز آنها برای نظارت دقیق از نزدیک. آنها به برجسته کردن فعالیت های مشکوک و مبالغ غیر منتظره پولی که از مشتری های پرخطر منتقل می شوند ، کمک می کنند. این فرایند مستندات همچنین در صورتی که اجرای قانون بخواهد مراحل جنایتکاران مالی را ردیابی کند ، کمک می کند.
با یکی از کارشناسان ما صحبت کنید تا دریابید که چگونه موسسه شما می تواند انطباق AML را از طریق فناوری نسل بعدی تقویت کند.
