تجزیه و تحلیل نسبت فرایندی است که افراد را قادر می سازد سلامت مالی سازمان را ارزیابی کنند. تحلیلگران با استفاده از این فرآیند ، در مورد پتانسیل سودآوری یک سازمان و راندمان عملیاتی آن می آموزند. همچنین اطلاعاتی در مورد نقدینگی دارایی ها و اینکه آیا آنها برای تأمین نیازهای سرمایه در گردش شرکت کافی هستند ، ارائه می دهد.
نتایج تجزیه و تحلیل نسبت همچنین یک شاخص کارآمد عملکرد یک شرکت نسبت به رقبای خود است و بنابراین توانایی آن در رقابت با آنها است.
این مقاله به شما کمک می کند تا درک کنید که تجزیه و تحلیل نسبت ، مزایا و معایب آن و انواع تجزیه و تحلیل نسبت چیست.
تجزیه و تحلیل نسبت چیست؟
تجزیه و تحلیل نسبت یک شرکت شامل مطالعه و مقایسه داده های صورتهای مالی آن است. از داده ها به طور فعال برای تعیین بهزیستی مالی شرکت استفاده می شود و نیاز به تجزیه و تحلیل جداگانه هر مورد در صورت مالی را از بین می برد.
این سرمایه گذاران و مدیریت را قادر می سازد تا نرخ رشد سازمان را ارزیابی کنند. همچنین می تواند در شناسایی هرگونه اشکال عملیاتی کمک کند. بنابراین ، مدیریت می تواند با استفاده از تجزیه و تحلیل نسبت ، طرحی را برای اقدامات مالی تدوین کند.
به عنوان مثال ، اگر درآمد یک شرکت 10،00،000 روپیه باشد و هزینه های عملیاتی 5،00،000 روپیه باشد. این بدان معنی است که سود ناخالص 5،00،000 روپیه است. بنابراین ، طبق تجزیه و تحلیل نسبت ، سود 50 ٪ از درآمد شرکت است.
حاشیه سود حاصل به عنوان درصد بیان می شود ، نه یک مقایسه خط بر اساس صورتهای مالی. این فقط یک کاربرد تجزیه و تحلیل نسبت است. شرکت ها برای ارزیابی عملیات مالی خود چندین نوع تجزیه و تحلیل نسبت را انجام می دهند. درک انواع یک روش عالی برای دانستن مزایا و محدودیت های تجزیه و تحلیل نسبت است (بیشتر در مورد این بعداً).
اهداف تجزیه و تحلیل نسبت
تجزیه و تحلیل نسبت صورتهای مالی از همه ذینفعان یک سازمان سود می برد. این امکان تجزیه و تحلیل مالی جامع و مدیریت مالی مؤثر را فراهم می کند. در اینجا برخی از اهداف تجزیه و تحلیل نسبت آورده شده است:
- برای اندازه گیری سودآوری: هدف هر مشاغل سودآوری است. تجزیه و تحلیل نسبت به اندازه گیری مقادیر مانند نسبت سود ناخالص ، نسبت سود خالص ، نسبت هزینه و غیره کمک می کند تا درک کند که آیا یک تجارت سود کافی دارد یا خیر. درک کامل مدیریت را قادر می سازد مناطق مشکل را شناسایی کرده و روی آنها کار کند.
- برای ارزیابی کارآیی عملیاتی: برخی از نسبت ها برای ارزیابی چگونگی کارآمد یک شرکت منابع و دارایی های خود استفاده می شود. استفاده کارآمد از دارایی ها و منابع برای جلوگیری از هزینه های بی معنی بسیار مهم است. سوء مدیریت دارایی ها را می توان با استفاده از نسبت گردش مالی و نسبت های کارآیی اندازه گیری کرد.
- برای اطمینان از در دسترس بودن نقدی آسان: یک شرکت ممکن است هر زمان به پول نقد نیاز داشته باشد ، و باید اطمینان حاصل کند که برخی از دارایی ها می توانند به سرعت نقدینگی شوند تا این شرط را جبران کنند. نسبت های سریع و فعلی شرکت نقدینگی یک شرکت را تعیین می کند. حفظ این نسبت ها در سطح بهینه تضمین می کند که سازمان نقدینگی کافی داشته باشد.
- برای تعیین سلامت مالی سازمان: تجزیه و تحلیل نسبت یک شرکت همچنین می تواند به تعیین پرداخت هزینه بلند مدت آن کمک کند. این نسبت ها شامل نسبت بدهی برابر ، نسبت اهرم است. و غیره و به مدیریت کمک کنید تا وضعیت را ارزیابی کرده و برای جلوگیری از انحلال گام بردارید. آنها نشان می دهند که آیا فشار بر روی دارایی ها وجود دارد یا در صورت بروز بحران مالی ، اهرم کافی وجود دارد.
- برای مقایسه عملکرد: دانستن موقعیت مالی و بهزیستی مالی شرکت برای درک عملکرد شرکت مهم است. همچنین به تعیین اقدامات مدیریت برای بهبود عملکرد کمک می کند. این نسبت ها با استانداردهای صنعت و نسبت سالهای گذشته برای ارزیابی پیشرفت مقایسه می شود.
استفاده از تجزیه و تحلیل نسبت
شرکت ها از تجزیه و تحلیل نسبت برای مقایسه وضعیت مالی خود با سایر شرکت ها و عملکرد مالی خود در گذشته استفاده می کنند. داده هایی که تجزیه و تحلیل نسبت تولید می کند ، برای درک بهتر روندهای تجاری و جایگاه صنعت شرکت باید با سایر داده های سازمانی مقایسه شود. در زیر استفاده از تجزیه و تحلیل نسبت وجود دارد:
- درک روند کسب و کار: نسبت های محاسبه شده در دوره های مختلف گزارش دهی و مقایسه با نسبت های گذشته می تواند در درک اینکه شرکت به سمت بالا یا رو به پایین حرکت می کند ، کمک کند. آنها همچنین نشان می دهند که آیا این شرکت بدهی های خود را پاک می کند یا بیشتر جمع می کند.
- مقایسه رقابتی: شرکت ها همچنین از تجزیه و تحلیل نسبت برای مقایسه تجارت خود با دیگران در همان صنعت استفاده می کنند. این امر به این دلیل است که سایر مشاغل دارایی و ساختار سرمایه مشابه دارند. مقایسه نسبت ها می تواند به شرکت ها کمک کند تا در صورت رهبر صنعت یا حفظ سرعت با رقبا ، پیدا کنند.
انواع تجزیه و تحلیل نسبت
انواع زیر تجزیه و تحلیل نسبت به یک شرکت کمک می کند تا وضعیت مالی و موقعیت خود را در صنعت درک کند. آنها این کار را با تعیین نقدینگی دارایی ، سودآوری ، جریان نقدی ، پرداخت بدهی و غیره انجام می دهند.
1. تجزیه و تحلیل نسبت فعالیت
کارآیی و مقیاس عملیات یک شرکت را می توان با استفاده از تجزیه و تحلیل نسبت فعالیت تعیین کرد. با استفاده از نتیجه تجزیه و تحلیل نسبت فعالیت ، مدیریت می تواند سرعت موجودی موجودی را به فروش تعیین کند. همچنین به درک چگونگی استفاده از بازده از فروش برای مدیریت نیازهای سرمایه ثابت و در گردش کمک می کند. نسبت های دیگر در این تجزیه و تحلیل شامل نسبت گردش مالی قابل پرداخت ، نسبت گردش مالی موجودی ، نسبت گردش سرمایه در گردش و غیره.
2. تجزیه و تحلیل نسبت سودآوری
این تجزیه و تحلیل نسبت یک تجارت را قادر می سازد تا سود خود را اندازه گیری کند. همچنین به حسابداران کمک می کند تا ببینند کدام شرکت ها بیشترین سود را کسب کرده اند. از این معیارها می توان برای ارزیابی توانایی یک تجارت در تولید درآمد در مقایسه با درآمد ، هزینه های عملیاتی ، دارایی ترازنامه یا سهام سهامداران در طول زمان استفاده کرد.
3. تجزیه و تحلیل نسبت نقدینگی
سازمانها از این روش تجزیه و تحلیل استفاده می کنند تا درک کنند که چقدر سریع می توانند دارایی های خود را به پول نقد تبدیل کنند. به این ترتیب ، آنها می دانند که آیا می توانند بدون داشتن سد راه ، نیازهای مالی خود را جبران کنند.
4- تجزیه و تحلیل نسبت پرداخت بدهی
این تجزیه و تحلیل شاخصی از پایداری مالی تجارت در طولانی مدت است. با استفاده از این تجزیه و تحلیل ، سازمان می تواند ارزیابی کند که آیا آنها برای انجام تعهدات مالی بلند مدت خود ، مانند بازپرداخت وام یا اوراق قرضه صادر شده در بازارهای ثانویه ، کافی دارند.
نمونه های تجزیه و تحلیل نسبت
نسبت سودآوری:
در زیر فرمول حاشیه سود خالص است
(سود خالص / فروش خالص) x 100 = حاشیه سود خالص
فرض کنید یک شرکت دارای گردش مالی 10،000 روپیه و سود خالص 2000 روپیه ، حاشیه سود خالص 20 ٪ است.
نسبت نقدینگی:
نسبت فعلی یک نسبت نقدینگی رایج است. این تعیین می کند که آیا یک شرکت می تواند با استفاده از دارایی های فعلی ، بدهی های فعلی را پرداخت کند. نسبت جریان بالا نشان می دهد که شرکت می تواند به راحتی بدهی های جاری را با دارایی های فعلی پاک کند.
در اینجا فرمول نسبت فعلی است:
نسبت فعلی = دارایی های فعلی / بدهی های جاری
فرض کنید یک شرکت دارای دارایی های فعلی به ارزش 10000 روپیه و بدهی های فعلی به ارزش 40 روپیه است. نسبت فعلی ، در این حالت ، 2. 5 خواهد بود. این نشان می دهد که این شرکت دارای دارایی به ارزش 2. 5 روپیه به ازای هر دلار بدهی های جاری است.
مراحل تجزیه و تحلیل نسبت چیست؟
مراحل اصلی در تجزیه و تحلیل نسبت صورتهای مالی شامل موارد زیر است:
مرحله 1
استخراج داده های حسابداری از بیانیه ها
گام 2
پیدا کردن نسبت ها با استفاده از فرمول ها
مرحله 3
مقایسه نسبت ها با نسبت های استاندارد مانند نسبت های گذشته ، نسبت رقبا ، نسبت متوسط صنعت و غیره.
مرحله 4
تفسیر نتایج برای تدوین دوره آینده عمل
مزایای تجزیه و تحلیل نسبت
تجزیه و تحلیل نسبت چندین مزیت را ارائه می دهد. در زیر برجسته ترین موارد:
- تجزیه و تحلیل نسبت تصمیمات عملیاتی سازمان را حاکم می کند. این امر به تدوین یا ضایعات سیاست های مدیریتی بر اساس درصد درصد کمک می کند. از آنجا که تجزیه و تحلیل نسبت صورت های مالی پیچیده را به نسبت ها و درصد های ساده تبدیل می کند ، سازمان ها می توانند برای بهبود وضعیت مالی خود تصمیمات سریع بگیرند.
- تجزیه و تحلیل نسبت همچنین با ارائه نمای چشم پرنده از نقاط قوت و کاستی های عملیات ، تصمیم گیری بهتری را تسهیل می کند. تجزیه و تحلیل همچنین نشان می دهد که چگونه سازمان در حال رشد است و بنابراین ، به تصمیمات مدیریتی کمک می کند.
- همچنین امکان مقایسه عملکرد یک سازمان با سایر بازیکنان این صنعت را فراهم می کند. این به درک نحوه قرار گرفتن شرکت در بخش کمک می کند.
مضرات تجزیه و تحلیل نسبت
علاوه بر مزایا ، تجزیه و تحلیل نسبت محدودیت های خاصی نیز دارد. مضرات قابل توجه در زیر آمده است:
- تجزیه و تحلیل نسبت فقط اطلاعاتی را ارائه می دهد که می توانند برای تصمیم گیری تفسیر شوند. این راه حل نیست بلکه فقط یک فرآیند برای رسیدن به راه حل است.
- شرکت ها روشهای متفاوتی از تجزیه و تحلیل نسبت را اتخاذ می کنند و هیچ یکنواختی وجود ندارد. این ممکن است به داده های ناسازگار منجر شود که تجزیه و تحلیل و مقایسه مؤثر برای رسیدن به نتیجه گیری دشوار است.
- این فقط اطلاعاتی در مورد وضعیت مالی یک شرکت ارائه می دهد و در مورد جنبه های کیفی مانند بهره وری یا شرایط کار چیزی نمی گوید.
- این فقط می تواند برای شرکت هایی با همان اندازه و نوع استفاده شود.
حرف آخر
تجزیه و تحلیل نسبت یک شاخص مهم موفقیت و عملکرد یک شرکت است. درک معنی تجزیه و تحلیل نسبت و محاسبات آن می تواند به ارزیابی عملکرد یک شرکت ، موقعیت یابی آن در صنعت و مسیر رشد آن از جمله موارد دیگر کمک کند. همچنین این یک ابزار مهم تصمیم گیری است که می تواند به تصمیمات مدیریتی کمک کند.
متداول
پاسختحلیل نسبت شامل ارزیابی داده ها در صورت های مالی و بیان آن به صورت نسبت یا درصد است. این امر نیاز به بررسی خط به خط صورت های مالی را از بین می برد و بینشی از سلامت مالی شرکت ارائه می دهد.
پاسختجزیه و تحلیل نسبت به ارزیابی سلامت مالی شرکت بر اساس پارامترهای خاص کمک می کند. این به ارزیابی عملکرد شرکت، کارایی عملیات آن، در دسترس بودن وجه نقد و نقدینگی و موارد دیگر کمک می کند.
پاسختجزیه و تحلیل نسبت به مقایسه عملکرد یک شرکت با سوابق آن و عملکرد سایر شرکت ها در همان صنعت کمک می کند. این مقایسه ها می تواند به شناسایی شکاف ها و فرصت های تغییر کمک کند. مدیریت می‌تواند بر اساس پارامترهایی که می‌خواهد بهبود یا معرفی کند، در مورد مسیر اقدام تصمیم بگیرد.
قبل از اینکه شما بروید…
- به دنبال وام های شخصی فوری 🚀 24*7 در هر کجا و هر زمان هستید؟وام های شخصی تا سقف 20 میلیون روپیه با شروع 9. 9٪ در روز دریافت کنید. همین حالا اپلیکیشن Navi را نصب کنید!!
- یا، شاید به دنبال خرید آن خانه ای هستید که به آن چشم دوخته اید 🏠 و به وام تا سقف 5 کرور روپیه نیاز دارید. اکنون برنامه Navi را نصب کنید و فوراً تأییدیه اصلی را دریافت کنید! شروع نرخ بهره از 8. 39 درصد در روز.
- درباره یک بیمه نامه درمانی مقرون به صرفه 👨⚕️ که از حق بیمه ماهانه فقط ۲۳۵ روپیه شروع می شود، چطور؟اکنون برنامه Navi را نصب کنید و در کمتر از 2 دقیقه خط مشی خود را دریافت کنید.
- در عوض، بخواهید پس انداز خود را عملی کنید و سفر سرمایه گذاری خود را آغاز کنید 💸 اما زمانی برای تحقیق ندارید. اکنون با Navi Nifty 50 Index Fund سرمایه گذاری کنید، عقب بنشینید و از 50 شرکت برتر کسب درآمد کنید.
سلب مسئولیت: سرمایه گذاری های صندوق متقابل در معرض خطرات بازار است، تمام اسناد مربوط به طرح را با دقت بخوانید.
این مقاله بر اساس داده‌های داخلی، اطلاعات در دسترس عموم و سایر منابعی که قابل اعتماد هستند تهیه شده است. اطلاعات موجود در این مقاله فقط برای مقاصد عمومی است و افشای کامل تمام واقعیت های مادی نیست. این نباید به عنوان توصیه سرمایه گذاری به هیچ طرف تلقی شود. این مقاله کامل بودن یا صحت اطلاعات را تضمین نمی کند و کلیه تعهدات، ضررها و خسارات ناشی از استفاده از این اطلاعات را رد می کند. خوانندگان در قبال هر تصمیمی که بر اساس این ماده اتخاذ می شود کاملاً مسئول/مسئول هستند.
